来源：证券日报

　　本报记者 桂小笋

　　同花顺数据统计显示，2023年1月1日至7月24日，从“被调查人类型”这一指标排序来看，有56家上市公司涉嫌违法违规被立案调查；其余则是股东、高管、其他主体涉嫌违规违法被立案调查。从原因来看，有52家提及因公司“涉嫌信息披露违法违规”被立案调查。

　　被立案调查公司数量增多

　　同花顺数据显示，2022年1月1日至7月24日，共有64家公司被立案调查，从“被调查人类型”这一指标排序来看，有23家是上市公司涉嫌违法违规被立案调查；其余则是股东、高管、其他主体涉嫌违规违法被立案调查。

　　相比去年同期，今年以来被立案调查的上市公司数量增多。对此，浙江大学国际联合商学院数字经济与金融创新研究中心联席主任、研究员盘和林在接受《证券日报》记者采访时说，当前监管高度重视上市公司信披质量，有利于改善资本市场生态，提振投资者信心。

　　北京社科院副研究员王鹏告诉《证券日报》记者：“让金融更好地服务于实体经济的发展，就要维护资本市场的良性发展风气，从严管理，加强监管。”

　　从上述56家被立案调查的上市公司中，有52家提及因“涉嫌信息披露违法违规”被立案调查。例如，近日，上海凤凰（维权）、*ST爱迪（维权）、*ST宋都均发布公告称，因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司立案。

　　上海明伦律师事务所王智斌律师告诉《证券日报》记者，在日趋严厉的监管背景下，审计机构等中介机构的责任被进一步压实。近年来，中介机构的“看门人”职能日渐归位，上市公司财务报告和内部控制报告被出具否定性意见的比例大大增加，虽然阵痛不可避免，但长远来看，“驱逐劣币”可以使证券市场沉淀下优质的上市公司，有利于证券市场的长远发展。

　　多方着手改善信披问题

　　“信息披露违法违规行为屡见不鲜，在于个别上市公司的治理不健全和侥幸心理。”王鹏建议，多举措应对上市公司及相关主体信息披露违法违规行为：“公司‘三会’发挥作用、关键少数当好看门人；行业组织能够帮助上市公司做好自律；监管部门利用大数据等技术手段，对违法违规行为及时干预；媒体等第三方平台做好监督；对优秀企业做好正向引导以激励企业合法、合规信息披露等。”

　　盘和林告诉《证券日报》记者，信息披露违规存在很多种模式，如果是显而易见的信息披露违规，监管部门可及时发函，让企业补充信披内容。如果是非显而易见的信息披露违规，主要困难在于取证等方面，可以通过技术分析、数据算法等方式提取出有问题的信息披露事项。

　　对于一些公司而言，被立案调查之后，公司面临的“麻烦”更多。“例如，*ST宋都被立案调查后，投资者依旧可以索赔。”王智斌告诉《证券日报》记者，虽然*ST宋都被立案调查的细节目前未披露，但仍然可以从公开信息中梳理出一些线索。

　　公开资料显示，*ST宋都、董事长兼总裁俞建午曾公开承诺，最晚于2023年6月30日前完成资产变现，并将及时清偿对应欠款，逐步降低上市公司以存单质押形式提供的担保金额，最晚于2023年12月31日前，彻底消除与*ST宋都之间存单质押形式的互保情形。然而，2023年5月份起，*ST宋都披露了一系列新增占款的公告，在该等公告中，*ST宋都称实控人、控股股东因未及时清偿银行欠款而构成“未按承诺履行的情形”。

　　王智斌表示，“现有进展表明，公司实控人、控股股东并未能及时清偿银行欠款，资产是否已按照其承诺完成变现亦需拷问。更重要的是，2023年12月31日前解除‘互保’的可能性已无限趋近于0。基于此，我们认为2021年5月27日至2023年5月8日期间买入公司股票且截至2023年5月8日持股的投资者，有权要求实控人、控股股东赔偿部分投资损失。”

 

 

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